《售後租回正夯！》所謂的融資租賃你了解多少？買賣回租大補帖！ @ 銀行各項貸款理財諮詢

什麼是售後回租？何謂融資租賃？它和一般傳統的擔保品貸款有什麼不同？本篇貸款通即幫大家整理了售後回租定義、流程、和優點，教你如何在不增加負債率的情況下將不動產變現！

售後回租融資租賃是什麼？買賣/過戶回租優點有哪些？

租賃服務大致上可分成兩種，一是「營業租賃」，另一為「融資租賃」。前者就是一般傳統指的「租借」，當企業有使用設備需求，手頭上也有錢付租金，出租人便將設備、資產租給企業，並負責維修設備，設備所有權始終在出租人身上。

融資租賃

而後者「融資租賃」指的是出租人購買承租人所選出賣人（供應商）所出售的租賃物，並出租給承租人使用，而承租人必須照約定支付租金給出租人。依此，融資租賃的法律關係即是由買賣合同和租賃合同關係構成，交易由出租人、承租人、出賣人三方達成，形成借雞生蛋，賣蛋買雞的關係。其最常見的兩種型態分別是「應收帳款轉讓」與「售後回租」。

前者是，企業將現有設備出售給融資租賃公司再租回使用，以「融物」取代「融資」，靈活運用固定資產變成流動資金。後者則是企業將賣出商品貨款的「所有權」轉讓給融資租賃公司，企業先從融資租賃公司取得一筆資金，待企業銷貨完畢，再由融資租賃公司出面向客戶收款。

這個做法最大的好處，是能在短期內解決企業需求，避免業者因缺乏資金錯失發展契機，不僅比短期租設備來得省錢，也比一次全額付清購買更為靈活運用。

售後回租／售後租回

進一步討論融資性售後回租，意思是承租人將其所擁有的物品出售給出租人，出租人再將該物品出租給承租人，租賃期間，租賃資產的所有權發生轉移，承租人只擁有租賃資產的使用權，雙方可以約定在租賃期滿時，由承租人繼續租賃或者以約定價格由承租人回購租賃資產。常見的情況為，企業將自有的廠房、土地出售給融資租賃公司，同時再與融資租賃公司簽訂租賃合同，將該廠房、土地從融資租賃公司處租回。

售後回租流程

原始設備所有人將設備出售給融資租賃公司。
融資租賃公司支付貨款給原始設備所有人。
原始設備所有人作為承租人向融資租賃公司租回賣出的設備。
承租人即原始設備所有人定期支付租金給出租人（融資租賃公司）。

由於是以「先買賣，再租回」方式進行，因此若企業或個人急需運用資金，便可以先將廠房、設備、或機具出售給融資租賃公司取得現金，並向買方繳交租金繼續租用設備，維持營運完全不受影響。

售後回租其實和以傳統擔保貸款中以設備做擔保取得資金十分雷同。差別只在於：擔保債權是用抵押品讓債權人安心放款；而售後回租要把房產設備的所有權轉移給對方，確保對方未來收租金的權益，以順利向對方取得周轉資金。

例如高雄漢來集團便曾以售後回租的方式，把資產以165億賣給台灣人壽，又如ING安泰人壽30億買桃園敏盛醫院、南山人壽48.96億買台中勤美誠品綠園道，都是讓承租者變成「輕資產」企業的最佳例子，資金不用壓在不動產上，便於做更多展店發展。

售後回租優點

簡單一句話，售後回租使承租戶在保留設備使用權不變的前提下，活用不動產或動產變現獲得所需資金供日常營運周轉。

可選擇的租賃物範圍廣泛，包括廠房、土地、機器設備、汽車或其他動產都可評估後出售，不像銀行抵押貸款一般只接受房屋和土地抵押。
承租人可以按照設備評估價值的100%出售，以同樣的資源獲得更多的融資。
承租人在整個交易過程中皆能不間斷地使用資產，不會因融資而影響任何生產經營活動，因為其所有權的轉移採用占有權協議（constitutum possessorium），所有權通過登記的方式轉移，並不要求資產實物發生實際占有轉移。
將固定資產及類似資產轉換成流動資產，使企業有效利用現有資產，加速資金再循環，達到資本擴張的效應。
改善資產負債結構，不會像抵押貸款一樣增加企業負債率。
資金用途廣泛，不像銀行抵押貸款只能將資金用於合約約定的特定用途上，而是可以隨意運用。

中小企業、新創公司能否順利茁壯的關鍵，就在於是否能適時獲得資金挹注。但一般金融機構借貸放款都必須嚴加審核，對於財務較不透明以及剛起步的中小企業、新創公司而言，勢必很難在這樣的情況下獲得資金奧援，甚至可以說是到處碰壁求助無門。

此時不妨考慮上面所提到的售後回租模式，畢竟融資租賃公司能在合理風險評估下，提供給不同產業、不同風險程度的客戶「量身打造」融資方案，更能滿足中小企業、新創公司的營運成長需求，無論是流動資金不足、還是想投資新項目但自有資金不夠，只要擁有不動產或動產資產便能受惠，且不受限於企業主，一般民眾也可辦理。

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